регистрация бизнеса
Открыть фирму в Польше (sp. z o.o.)
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością — самая распространённая форма компании в Польше. Главное её свойство заложено в названии: по долгам фирмы отвечает фирма, а не личное имущество владельца. Уставный капитал — от 5 000 zł, и его можно внести деньгами на счёт компании.
Нужны ли гражданство или вид на жительство, чтобы открыть фирму в Польше?
Нет. Учредителем и членом правления sp. z o.o. может быть гражданин любой страны, независимо от статуса пребывания. Это принципиальное отличие от ИП: для JDG статус имеет значение, для фирмы — нет. Присутствие в Польше для самой регистрации тоже не обязательно.
Регистрация под ключ — от 1000 zł. Сюда входит подготовка документов, подача, получение NIP и REGON и настройка учёта с первого дня.
фирма или ИП
Когда фирма выгоднее ИП
- Есть чем рисковать. Договоры с ответственностью, товарные кредиты, аренда, наёмные работники — всё, где ошибка стоит больше, чем вы готовы потерять лично.
- Партнёры в деле. Доли распределяются в уставе, вход и выход участников оформляются документально. У ИП совладельцев не бывает в принципе.
- Нет права на JDG. Если статус пребывания не позволяет вести деятельность как ИП, фирма — рабочий путь.
- Бизнес планируется продавать. Долю в sp. z o.o. можно продать или передать. ИП продать нельзя, его можно только закрыть.
Обратная сторона — фирма дороже в содержании: обязательна полная бухгалтерия, годовой отчёт в KRS, а прибыль облагается дважды. Если оборот небольшой и рисков мало, честнее начать с ИП: открыть ИП (JDG) в Польше.
два пути
Как проходит регистрация
Зарегистрировать фирму можно двумя способами: онлайн через систему S24 или у нотариуса. Выбор влияет и на срок, и на то, что можно записать в устав.
Через S24 — быстро и дешевле. Устав берётся типовой, из готового шаблона, вклад вносится только деньгами. Запись в KRS обычно появляется в течение суток. Подходит большинству новых компаний. Как это устроено, описано на официальном портале biznes.gov.pl.
Через нотариуса — дольше и дороже, но устав пишется свой. Это нужно, когда есть несколько участников с разными правами, вклад вносится имуществом, или планируется нестандартная структура долей.
Что мы делаем на каждом шаге
- Разбираем структуру. Сколько участников, как делятся доли, кто в правлении. От этого зависит и налог, и взносы — решать надо до подачи, а не после.
- Подбираем коды PKD и готовим устав. Основной код определяет вид деятельности компании; лишние коды тоже мешают, поэтому подбираем осмысленно.
- Подаём документы в KRS. Через S24 или с нотариусом — в зависимости от выбранного пути.
- Получаем NIP и REGON, открываем счёт. Дальше подаём данные о счёте в налоговую и, если нужно, регистрируем VAT.
- Настраиваем учёт с первого дня. Полная бухгалтерия начинается сразу, а не с первой продажи.
налоги
Сколько платит фирма
Прибыль облагается на уровне фирмы, а потом ещё раз при выплате владельцу
CIT 9%
Пониженная ставка для малых налогоплательщиков — с оборотом до 2 млн евро за прошлый год, а также для компаний в первый год работы.
CIT 19%
Обычная ставка. Применяется, когда компания выходит за порог малого налогоплательщика.
Дивиденды 19%
Налог при выплате прибыли владельцу. Это и есть второе обложение, о котором говорят «двойное налогообложение фирмы».
Двойное обложение — не приговор: прибыль можно оставлять в компании и реинвестировать, платить владельцу зарплату или вознаграждение за управление, а в ряде случаев подходит эстонский CIT, при котором налог возникает только в момент выплаты прибыли. Что выгоднее — считается на цифрах конкретной компании.
Порог малого налогоплательщика пересчитывается каждый год по курсу евро, поэтому здесь мы даём его в евро, а не в злотых.
важный нюанс
Взносы в ZUS и число участников
Единственный участник sp. z o.o. платит взносы в ZUS так же, как предприниматель на JDG — независимо от того, есть ли у фирмы прибыль.
Это самая частая неожиданность для тех, кто открывает фирму «на себя одного». Многие рассчитывают, что взносов не будет вовсе, — а они начисляются с момента регистрации. Если участников двое и больше, такой обязанности нет: взносы возникают только с выплат по трудовому договору или другим основаниям.
Отсюда популярная схема: взять второго участника с символической долей. Работает она не всегда — если второй участник существует только на бумаге, ZUS может признать его фиктивным и начислить взносы задним числом. Решение принимается по конкретной ситуации, а не по общему рецепту.
Разберём вашу структуру до регистрации — это тот случай, когда час разговора экономит год взносов.
что входит
Регистрация фирмы под ключ — от 1000 zł
- Консультация до начала: структура участников, налог, взносы
- Подбор кодов PKD и подготовка устава
- Подача документов и регистрация в KRS
- NIP, REGON, подача данных о счёте, регистрация VAT при необходимости
- Постановка на учёт в ZUS, если она нужна по структуре
- Настройка полной бухгалтерии и выставления фактур через KSeF
Дальше фирму нужно вести: полная бухгалтерия обязательна с первого дня, самостоятельно её не потянуть. Бухгалтерское обслуживание для sp. z o.o. — от 500 zł в месяц.
вопросы и ответы
Что спрашивают об открытии фирмы
Нужно ли приезжать в Польшу для регистрации?
Для регистрации через S24 — нет, всё проходит онлайн. Понадобится электронная подпись или доверенный профиль. Если регистрация идёт через нотариуса, присутствие нужно, но его можно заменить доверенностью.
Обязательно ли вносить 5 000 zł на счёт?
Уставный капитал — не пошлина и не расход. Это деньги самой компании, и после регистрации их можно использовать на её нужды: аренду, оборудование, товар. Минимум для sp. z o.o. — 5 000 zł.
Можно ли перевести ИП в фирму?
Прямого превращения нет, но есть рабочие сценарии: зарегистрировать фирму и постепенно перевести на неё договоры, либо оформить преобразование по правилам Кодекса торговых обществ. Второй путь сложнее, зато сохраняет историю и разрешения. Какой подходит — зависит от того, что именно нужно сохранить.
Что придётся сдавать каждый год?
Годовую декларацию CIT и финансовый отчёт, который подаётся в KRS и становится публичным. Плюс ежемесячная отчётность по VAT и ZUS, если есть сотрудники. Это регулярная работа, а не разовая формальность — поэтому фирму и не ведут самостоятельно.
Обсудим структуру до регистрации
Расскажите про бизнес и партнёров — подскажем форму, налог и что будет с взносами