калькулятор
Налоговый калькулятор для ИП в Польше
Считает налог, взносы ZUS и медстраховку вместе — по ставкам 2026 года
Большинство калькуляторов считают только налог, а он у небольшого ИП — меньшая часть платежей. Этот считает всё сразу и сравнивает три формы налогообложения между собой, потому что по отдельности картина получается обратной: форма с самой низкой ставкой часто оказывается самой дорогой.
Калькулятор налогов ИП в Польше
Ставки и лимиты 2026 года. Считает налог, медстраховку и взносы ZUS вместе.
Skala podatkowa
12% и 32% с прибыли
Podatek liniowy
19% с прибыли
Ryczałt
с оборота
Расчёт ориентировочный и не заменяет консультацию. Итог зависит от деталей, которые калькулятор не знает.
как читать
Что показывают три колонки
В каждой колонке — одна форма налогообложения и полная годовая нагрузка при ней: налог, медицинский взнос и социальные взносы ZUS. Синим отмечена та, что при ваших числах выходит дешевле.
- Взносы ZUS одинаковы во всех трёх колонках. Они не зависят от формы налогообложения — только от того, сколько месяцев вы ведёте деятельность.
- Медстраховка везде разная. На общих правилах 9% от прибыли, на линейном 4,9%, на ryczałt фиксированная сумма по ступени годового оборота. Разница между колонками часто больше, чем разница в налоге.
- «Остаётся вам» — это оборот минус расходы минус все платежи. На ryczałt расходы из базы налога не вычитаются, но из вашего кармана они всё равно уходят, поэтому в этой строке учтены.
Поставьте оборот в ноль — увидите сумму, которую предприниматель платит даже в месяц без единого заказа. На полном ZUS это больше 28 000 zł в год.
ограничения
Чего калькулятор не знает
Он даёт базовый расчёт. Всё перечисленное ниже может сдвинуть итог на тысячи злотых в любую сторону, и учесть это может только живой бухгалтер, глядя на вашу конкретную ситуацию.
- Семейные льготы. Совместное декларирование с супругом, ulga na dzieci, статус одинокого родителя — работают только на общих правилах и могут перевернуть сравнение.
- Mały ZUS Plus и wakacje składkowe. Оба уменьшают социальные взносы, но требуют соблюдения условий.
- VAT. Он живёт отдельно от формы налогообложения и в расчёт не входит.
- Правильность ставки ryczałt. Калькулятор берёт ту, что вы выбрали. Определяется она кодом PKWiU, и ошибка здесь стоит дороже всего остального.
- Неравномерный год. Расчёт считает, что оборот и расходы одинаковы каждый месяц. При сезонном бизнесе ступень медстраховки на ryczałt может оказаться другой.
- Прочие вычеты: IKZE, взносы на пенсию, ulga na złe długi и остальное, что уменьшает базу.
исходные данные
На каких цифрах он считает
Все величины — официальные на 2026 год. Мы обновляем их, когда меняется закон.
| Показатель | 2026 год |
|---|---|
| Ставки общих правил | 12% до 120 000 zł, 32% сверх |
| Необлагаемый минимум | 30 000 zł (вычет из налога 3 600 zł) |
| Линейный налог | 19% |
| Лимит вычета медстраховки на линейном | 14 100 zł в год |
| Медстраховка, общие правила | 9% от прибыли, минимум 432,54 zł в месяц |
| Медстраховка, линейный | 4,9% от прибыли, минимум 432,54 zł в месяц |
| Медстраховка, ryczałt | 498,35 / 830,58 / 1 495,04 zł по ступеням оборота |
| Ступени оборота для ryczałt | до 60 000 / до 300 000 / свыше 300 000 zł |
| Социальные взносы, льготный период | 456,18 zł в месяц |
| Социальные взносы, полный ZUS | 1 926,76 zł в месяц |
вопросы
Частые вопросы
Почему взносы ZUS одинаковы во всех трёх колонках?
Потому что так устроен закон: социальные взносы предпринимателя не зависят от формы налогообложения и от заработка. Они зависят только от стажа — первые 6 месяцев, следующие 24 и всё, что дальше, стоят по-разному. Подробнее в статье про ZUS для ИП.
Какую ставку ryczałt выбрать в калькуляторе?
Ту, что соответствует вашему виду деятельности по коду PKWiU. Если не уверены — поставьте наиболее вероятную и посчитайте ещё раз с соседней: увидите, насколько велика цена ошибки. Точную ставку лучше подтвердить с бухгалтером, трактовка налоговой иногда отличается от очевидной.
Почему при нулевом обороте всё равно есть сумма?
Социальные взносы и минимальная медстраховка платятся независимо от дохода, пока деятельность не приостановлена официально. Это и есть та сумма.
Я на ulga na start — почему взносы ноль?
В первые 6 месяцев социальные взносы не платятся вовсе. Медстраховка при этом остаётся, она в расчёте есть. Льгота даётся один раз и не всем: например, она не положена тем, кто оказывает услуги бывшему работодателю.
Можно ли по результату сразу менять форму налогообложения?
Форма меняется раз в год, заявление подаётся до 20-го числа месяца, следующего за месяцем первого дохода в году. Прежде чем подавать, стоит проверить расчёт с учётом того, чего калькулятор не знает — семейных льгот и вашей реальной ставки. Как устроен выбор — в статье про систему налогообложения для ИП.
Считает ли калькулятор фирму sp. z o.o.?
Нет, только ИП (JDG). У фирмы другая схема: CIT, налог на дивиденды и отдельные правила по ZUS. Про это на странице открыть фирму в Польше.
Посчитали — а дальше?
Пришлите свои цифры — проверим расчёт с учётом льгот и вашей ставки, скажем, стоит ли менять форму