первый шаг в бизнес
Открыть ИП в Польше (JDG): регистрация под ключ
JDG — jednoosobowa działalność gospodarcza — самая простая форма бизнеса в Польше. Заявление подаётся онлайн и бесплатно, уставный капитал не нужен, отчётность упрощённая. Именно с неё начинают фрилансеры, мастера, специалисты и все, кому нужно легально выставлять счета.
Сколько стоит открыть ИП в Польше?
Базовая процедура открытия — бесплатна и вы можете сделать это самостоятельно на официальном сайте.
Многие наши будущие клиенты все же предпочитают перепоручить это специалисту. Регистрация под ключ совместно с нашим бухгалтером стоит 250 zł.
На следующий день после регистрации ваш JDG обычно уже готов к работе
Сложность не в самой подаче заявления, а в решениях, которые принимаются вместе с ней: коды деятельности, система налогообложения, VAT, дата начала. Ошибку в них видно не сразу — обычно через год, в декларации, когда исправлять поздно и дорого. Мы берём эти решения на себя и отвечаем за них.
кому подходит
Когда стоит выбрать ИП, а когда фирму
ИП выгоднее, пока бизнес небольшой и риски невелики: дешевле в обслуживании, проще в учёте, быстрее закрывается. Но предприниматель отвечает по долгам всем личным имуществом — это главное отличие от фирмы.
- Услуги и фриланс. IT, дизайн, ремонт, красота, репетиторство, консультации — почти всегда JDG.
- Работа с польскими фирмами. Многие контрагенты просят фактуру — с JDG вы её выставляете на следующий день после регистрации.
- Проба идеи. Открыть и закрыть JDG проще и дешевле, чем sp. z o.o. Деятельность можно приостановить, а не закрывать.
Если планируется наём сотрудников, крупные контракты или партнёр в деле — смотрите в сторону фирмы: открыть sp. z o.o. в Польше. Не уверены — разберём вашу ситуацию на консультации, это дешевле, чем переигрывать через год.
как это происходит
Регистрация ИП шаг за шагом
От разговора до первой фактуры обычно проходит один-два дня
- Проверяем право на JDG. Не каждый статус пребывания в Польше даёт право вести деятельность в этой форме. Проверяем ваш до того, как что-то подавать — чтобы не получить отказ на середине пути.
- Подбираем коды PKD. От основного кода зависит ставка ryczałt, а разница между ставками — это разница в налоге в несколько раз. Подбираем под то, чем вы реально будете заниматься, с запасом на развитие.
- Выбираем систему налогообложения. Ryczałt, общие правила или линейный налог — считаем на ваших ожидаемых оборотах и расходах, а не по общему правилу.
- Подаём CEIDG-1. Заявление уходит онлайн, регистрация бесплатная. В нём же заявляем льготу по взносам и дату начала деятельности.
- Ставим на учёт в ZUS. На это даётся семь дней с даты начала деятельности. Пропущенный срок означает долг и проценты — поэтому делаем сразу.
- Решаем вопрос с VAT. Если он нужен или неизбежен по виду деятельности — подаём VAT-R до первой продажи, а не после.
После регистрации остаётся счёт в банке и настройка выставления фактур через KSeF — с этим тоже помогаем.
налоги для ИП в Польше
Налог: три формы на выбор
Форма выбирается один раз в год и определяет, с чего считается налог
Ryczałt
Налог со всей выручки, расходы не вычитаются. Ставка от 3 до 17 процентов и зависит от вида деятельности — её задаёт код PKD. Выгоден там, где затрат мало.
Общие правила
Налог с прибыли по шкале: 12 процентов, а с суммы сверх порога — 32. Есть необлагаемый минимум и семейные вычеты. Подходит при небольшом доходе или при значительных расходах.
Линейный
Налог с прибыли по одной ставке 19 процентов, сколько бы вы ни заработали. Без вычетов и необлагаемого минимума. Имеет смысл при высоком доходе.
Сменить форму можно, как правило, только со следующего года. Поэтому считать выгоду нужно до регистрации, а не после первой декларации.
дополнительные взносы
Взносы в ZUS
Взнос ZUS — это отдельный платёж, и он не связан с тем, сколько вы заработали
Самое частое заблуждение на старте — считать ZUS чем-то вроде налога, который берётся с дохода. Это не так. Взносы в ZUS начисляются за сам факт открытого ИП. Не было выручки в этом месяце, клиент не заплатил, работы не случилось — взносы всё равно начислены, и срок их уплаты не сдвигается. Именно из-за этого чаще всего образуются долги у начинающих: человек ждёт первых денег, а обязанность уже идёт.
Единственный законный способ не платить — приостановить деятельность (zawieszenie). Пока ИП приостановлено, взносы не начисляются. Просто «не работать», не оформив приостановку, не поможет.
Льготы: два с половиной года по сниженным ставкам
- Ulga na start — первые 6 месяцев. Социальные взносы не платятся вовсе, остаётся только медицинская страховка. Льгота доступна, если вы не вели деятельность последние 60 месяцев и не работаете на бывшего работодателя.
- Preferencyjny ZUS — следующие 24 месяца. Социальные взносы считаются от пониженной базы и заметно меньше обычных.
- Дальше — полные взносы. База уже не льготная. Для части предпринимателей с небольшой выручкой доступна следующая ступень — Mały ZUS Plus, где взносы считаются от дохода.
Медицинская страховка — исключение из льгот. Она платится с первого месяца и на ulga na start тоже. Причём считается она по-разному в зависимости от выбранной формы налогообложения: на ryczałt — фиксированной суммой по одной из трёх ступеней в зависимости от годовой выручки, на общих правилах и линейном — процентом от дохода. То есть выбор формы влияет не только на налог, но и на размер медстраховки — их надо считать вместе.
Конкретные суммы взносов и пороги пересматриваются каждый год, поэтому здесь мы их намеренно не называем. Посчитать под свою ситуацию можно в калькуляторе налогов для ИП — или напишите нам, посчитаем вместе и назовём сумму на текущий год.
что входит
Регистрация ИП под ключ — от 250 zł
- Консультация до начала: считаем налог и взносы для каждой формы на ваших цифрах
- Подбор кодов PKD и выбор системы налогообложения
- Заполнение и подача CEIDG-1
- Постановка на учёт в ZUS и оформление льготы
- Регистрация VAT, если она нужна
- Объяснение, что и когда платить дальше
Дальше бизнес можно вести самому или передать нам: бухгалтерское обслуживание для ИП — от 300 zł в месяц.
вопросы и ответы
Что спрашивают перед регистрацией
Можно ли открыть ИП, если я работаю по трудовому договору?
Да, совмещать можно. Более того, если работодатель платит за вас взносы с суммы не ниже минимальной зарплаты, социальные взносы за JDG платить не придётся — останется только медицинская страховка. Это распространённый и вполне законный сценарий, но проверять нужно каждый случай отдельно.
Что будет, если я ошибусь с кодом PKD?
От основного кода зависит ставка ryczałt, а разброс там от 3 до 17 процентов. Ошибка обычно вскрывается через год, при годовой декларации, и оборачивается доплатой налога с процентами. Коды можно менять и позже, но задним числом пересчёт не делается.
Можно ли приостановить деятельность, если дела не пошли?
Да, JDG можно приостановить (zawieszenie) — на время приостановки взносы в ZUS не платятся и деклараций по доходу нет. Это одно из главных преимуществ ИП перед фирмой: sp. z o.o. так просто не «поставить на паузу».
Нужно ли приезжать в офис или в urząd?
Нет. Регистрация проходит онлайн, документы вы присылаете фотографией, отчётность уходит электронно. Работаем со всей Польшей дистанционно.
Разберём вашу ситуацию до регистрации
Расскажите, чем планируете заниматься — подскажем форму, коды и налог